Новая реальность ожидает вкладчиков в 2027 году: НДФЛ на проценты будут взимать по-другому

Почему возможна доплата

Банк видит только вклады и счета клиента в своей организации. Информации о том, сколько процентов человек получает в других банках, у него нет. Поэтому каждый банк будет рассчитывать налог отдельно, исходя только из доходов по собственным продуктам клиента.

После окончания года ФНС объединит сведения от всех кредитных организаций. Если общий доход по вкладам окажется выше необлагаемого лимита, налоговая служба направит человеку уведомление на доплату.

Например, вкладчик получает проценты в трех банках. Каждый из них удерживает налог так, будто других вкладов нет. Затем ФНС складывает все доходы и проверяет, полностью ли уплачен налог. Если удержанной суммы окажется недостаточно, разницу придется перечислить самостоятельно.

В чем разница с действующим порядком

Сейчас банки налог не удерживают. ФНС сама рассчитывает сумму по итогам года и направляет уведомление вкладчику. Заплатить налог нужно до 1 декабря следующего года.

После введения новых правил часть налога будут перечислять в бюджет сразу при выплате процентов. Поэтому у вкладчика станет меньше времени, чтобы пользоваться этими деньгами: сейчас они могут оставаться на счете или в составе вклада до срока уплаты.

Особенно это заметно при капитализации процентов. В этом случае удержанный налог уменьшит сумму, на которую банк начисляет доход в дальнейшем. Для небольших вкладов разница будет незначительной, однако при крупных суммах потеря окажется заметнее.

Какой доход не облагается

Налогом облагается не весь доход по вкладам, а только сумма сверх установленного лимита. Для процентов, полученных в 2027 году, этот лимит предложено рассчитывать исходя из максимальной ставки 2026 года — 16%.

В результате необлагаемая сумма составит 160 тысяч рублей. Если за год человек получит по всем вкладам 150 тысяч рублей процентов, налог платить не придется. Если доход составит 200 тысяч рублей, налог начислят только на 40 тысяч рублей сверх лимита.

При снижении ставок такой расчет будет выгоднее для вкладчиков. Например, при ставке 14% необлагаемый лимит составил бы 140 тысяч рублей.

Кого может затронуть повышенная ставка

Законопроект также предусматривает изменение подхода к прогрессивной шкале НДФЛ. Проценты по вкладам могут начать складывать с зарплатой и другими доходами человека.

Сейчас повышенная ставка применяется, если самостоятельный доход от инвестиций превышает 2,4 млн рублей в год. В дальнейшем при определении порога могут учитывать и зарплату.

Например, если человек получает 3 млн рублей в год в виде зарплаты, его процентный доход сверх необлагаемого лимита может облагаться по ставке 15%, а не 13%. Для большинства вкладчиков это правило не будет иметь практического значения: оно рассчитано прежде всего на людей с высокими доходами.

Что это означает для вкладчика

Главное изменение можно свести к трем пунктам:

банк начнет удерживать налог при выплате процентов;
после годового перерасчета ФНС может потребовать доплату;
деньги, предназначенные для уплаты налога, нельзя будет так долго использовать для получения дополнительного дохода.

Государство рассчитывает, что благодаря новому порядку налоговые поступления вырастут. В бюджете на 2027 год заложено около 1,02 трлн рублей доходов от налога на вклады — примерно в 1,6 раза больше прогноза на 2026 год, составляющего 631,9 млрд рублей.